Налоговая схема в Парагвае: Работа с ООО США
Введение
Вы налоговый резидент Парагвая и владеете ООО в США? Это подробное руководство объясняет все, что вам нужно знать о налоговых последствиях получения дивидендов и выставления счетов за услуги через вашу американскую бизнес-структуру.
Если у вас еще нет резидентства в Парагвае, ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством по получению резидентства в Парагвае перед внедрением этих налоговых стратегий.
Типичный сценарий
Эта информация применима, если вы соответствуете следующему профилю:
- Налоговый резидент Парагвая, ведущий деятельность с территории Парагвая
- Владелец ООО в США, получающий дивиденды от коммерческой деятельности
- Поставщик услуг, такой как разработчик программного обеспечения, продавец онлайн-услуг, цифровых продуктов или аналогичных
- Клиенты, находящиеся за пределами Парагвая
- Доходы в долларах США, получаемые через отслеживаемые международные банковские переводы
Для эффективного управления вашими доходами в долларах США изучите лучшие банковские варианты для фрилансеров в Парагвае, которые облегчают международные переводы.
Правовая база: Закон 6380/2019
Принцип территориальности
Парагвай применяет критерий территориальности для налогообложения, что означает:
- Все доходы, полученные в Парагвае физическими лицами-резидентами или парагвайскими компаниями, облагаются общим IRE или простым IRE
- Иностранные дивиденды декларируются в IRPGC (подоходный налог с физических лиц на прирост капитала)
- Услуги, предоставляемые из Парагвая, считаются парагвайским доходом, независимо от местонахождения клиента
Налоговые обязательства
Корпоративный подоходный налог (IRE)
Простой IRE:
- Применяется до 2 000 миллионов гуарани годового оборота
- Требует регистрации в DNIT как физическое лицо с индивидуальной предпринимательской деятельностью
- Декларировать доходы как экспорт услуг
Общий IRE:
- Применяется при превышении 2 000 миллионов гуарани годового оборота
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Освобождение от экспорта услуг
Согласно статье 88 Закона 6380/19, экспортируемые услуги освобождены от НДС, если они соответствуют этим требованиям:
- Услуга должна фактически использоваться за границей
- Доход должен получаться в иностранной валюте или через проверяемые банковские средства
- Услуга не должна потребляться или иметь экономические последствия в Парагвае
Услуги, освобожденные от экспорта
- Разработка программного обеспечения
- Графический или веб-дизайн
- Профессиональное консультирование
- Цифровой маркетинг
- Административные услуги или удаленная поддержка
Случаи, когда освобождение НЕ применяется
- Услуги, потребляемые в Парагвае
- ООО с филиалом или постоянным представительством в Парагвае
- Работа с прямым воздействием на парагвайский рынок
Обязательства налогоплательщика
Налоговая регистрация
- НДС: Только при ведении облагаемой деятельности (может декларироваться как освобожденная, если только экспортирует услуги)
- IRE: Обязательная регистрация в простой или общей форме в соответствии с оборотом
Нужна помощь с процедурами налоговой регистрации и другими аспектами резидентства? Наши специализированные услуги включают комплексную консультацию для экспатов, создающих бизнес в Парагвае.
Документооборот и выставление счетов
Освобожденный от налога счет
Счета должны включать:
- Выдача в гуарани или долларах (если авторизовано)
- Полные данные американского клиента
- Детали предоставленной услуги
- Сумма к оплате
- Указание: "Освобождено для экспорта услуг"
Основные учетные записи
- Книга доходов и расходов
- Реестр выданных счетов
- Документация вычитаемых расходов (сборы, интернет, программное обеспечение, оборудование)
- Банковская сверка
- Конвертация долларов США в гуарани по официальному курсу BCP
Нужна персональная помощь?
Получите экспертную поддержку для вашего переезда в Парагвай. Наша команда готова помочь с видом на жительство, регистрацией бизнеса, недвижимостью и банковскими решениями.
Необходимые подтверждающие документы
- Квитанции об оплате (переводы, квитанции PayPal и т.д.)
- Документация для подтверждения доходов перед SET
Разрешенные вычеты
- Расходы, непосредственно связанные с услугой
- Пропорциональные интернет и электричество
- Оборудование и программное обеспечение
- Бухгалтерские сборы
Обработка дивидендов ООО США
В Парагвае
Парагвай НЕ облагает налогом дивиденды, полученные из-за границы налоговыми резидентами, поскольку он облагает налогом только доходы из парагвайских источников.
В Соединенных Штатах
- 30% удержание с дивидендов, выплачиваемых нерезидентам
- Нет налогового соглашения между Парагваем и США об избежании двойного налогообложения
- Нет возможности возместить или зачесть 30% удержание
Декларативные обязательства
- Декларация в IRPGC как информация (в разделе освобожденных)
- Конвертация в гуарани по курсу BCP на дату получения
- Необходимая документация: банковская выписка, протокол распределения прибыли ООО, финансовые отчеты ООО
Дивиденды, полученные из-за границы, должны быть депонированы на соответствующие парагвайские банковские счета. Ознакомьтесь с нашими рекомендациями по банковским услугам для экспатов в Парагвае для оптимизации получения этих средств.
Профессиональные рекомендации
Раздельная отчетность
Ведите четкие записи, различающие:
- Доходы от услуг
- Доходы от дивидендов
Рекомендуемые регистрации
- IRE (простой или общий в соответствии с оборотом)
- IRP - доходы от капитала в дополнение к IRE
Подтверждающая документация
Сохраните всю документацию ООО для обоснования дивидендов перед возможными проверками DNIT, включая:
- Доказательство происхождения доходов
- Характер распределений
- Обновленные финансовые отчеты
Важные соображения
- Доходы в долларах США должны записываться в гуарани по официальному курсу BCP
- Полная документация имеет решающее значение для любой налоговой проверки
- Рекомендуется специализированная бухгалтерская консультация для соблюдения всех обязательств
Для успешного внедрения этой налоговой структуры крайне важно правильно установить статус резидента Парагвая. Если вам нужно получить или продлить резидентство, ознакомьтесь с нашим полным руководством по процессу резидентства.
Специализированная консультация
Внедрение международных налоговых структур требует специальных знаний и профессиональной поддержки. Свяжитесь с нашими экспертами для получения персонализированной консультации по:
- Оптимизации вашей налоговой структуры LLC + Резидентство Парагвая
- Налоговому соответствию и декларациям
- Открытию банковских счетов для экспатов
- Продлению и поддержанию резидентства
Нужна комплексная консультация, объединяющая аспекты резидентства, налогообложения и банковских услуг? Наши специализированные услуги специально разработаны для экспатов и цифровых кочевников, стремящихся оптимизировать свое положение в Парагвае.
Профессиональный контакт
Для специализированной консультации по этому типу налоговой структуры вы можете обратиться:
Agescon
📱 +595 982 193886
Специализированное консультирование по международным налоговым структурам и налоговому соответствию в Парагвае.
