Налоговый календарь для экспатов Парагвая 2026: сроки и руководство по подаче
Налоговый календарь для экспатов Парагвая 2026 — это официальный график сроков подачи, дат платежей и требований соответствия, установленных налоговым органом Парагвая DNIT. Экспаты из США в Парагвае должны следовать этому календарю для сохранения своего налогового статуса и статуса резидента. Территориальная налоговая система Парагвая означает, что доходы из иностранных источников в целом освобождены от местного налога, но это освобождение действует только при правильной и своевременной подаче. Пропуск срока не просто влечёт штраф. Он может поставить под угрозу ваш Сертификат налогового резидентства.
Каковы ключевые налоговые сроки 2026 года для экспатов из США в Парагвае?
Налоговый год Парагвая длится с 1 января по 31 декабря, годовые декларации и платежи должны быть поданы в марте следующего года. Это означает, что ваша декларация о доходах за 2025 год должна быть подана в марте 2026 года. Точная дата внутри марта зависит от последней цифры вашего RUC — налогового идентификационного номера Парагвая — под системой calendario perpetuo.
Мужчина проверяет налоговые документы Парагвая домаCalendario perpetuo назначает каждой цифре RUC конкретное окно подачи. Все декларации должны подаваться электронно через платформу Marangatú, регулируемую RG N° 90/2021. Бумажные подачи больше не принимаются.
- Подтвердите ваш номер RUC и его последнюю цифру до января 2026 года.
- Определите ваше конкретное окно подачи в марте 2026 года используя расписание calendario perpetuo DNIT.
- Подготовьте документацию о доходах за полный 2025 налоговый год к февралю 2026 года.
- Подайте вашу декларацию IRP через Marangatú в пределах отведённого вам окна.
- Оплатите любые причитающиеся налоги до того же срока.
Совет: Установите напоминание на 15 февраля 2026 года для проверки вашего аккаунта Marangatú.
Важно ещё одно окно 2026 года: исключительный переходный режим регуляризации действует до 31 августа 2026 года. Эта программа позволяет налогоплательщикам урегулировать обязательства предыдущих периодов, закрытых до декабря 2023 года, без уплаты процентов.
Как территориальная налоговая система Парагвая влияет на ваш налогооблагаемый доход?
Парагвай облагает налогом только доходы, полученные внутри своих границ. Это правило напрямую вытекает из Закона 6380/2019, регулирующего Налог на личный доход (IRP). Ваша зарплата в США, иностранные инвестиционные доходы и арендные доходы за рубежом не подлежат IRP.
IRP применяет прогрессивные ставки. Доходы до примерно 80 миллионов гуарани (около $13,000 USD) ниже порога подачи. Выше этого порога ставки от 8% до 10% на доходы из paraguayan источников.
Инфографика, показывающая шаги налогового календаря 2026 для экспатовДивиденды от парагвайских компаний подпадают под отдельное правило. Дивиденды, выплачиваемые налоговым резидентам, облагаются 8% удержанием (IDU). Нерезиденты платят 15% с тех же дивидендов. Парагвай также не взимает налог на богатство и налог на наследование иностранных активов.
Критическая координационная точка: договора об избежании двойного налогообложения между США и Парагваем не существует. Вы остаётесь субъектом налоговых обязательств США на мировые доходы как гражданин США.
Совет: Если вы получаете дивиденды от парагвайской компании, убедитесь, что ваш сертификат налогового резидентства действителен до объявления дивиденда.
Что такое правило 120 дней для налогового резидентства в Парагвае?
Налоговое резидентство в Парагвае не является автоматическим. Наличие карты резидентства не даёт налогового резидентства для целей IRP. Вы должны подать заявление в DNIT и получить Сертификат налогового резидентства, который должен ежегодно обновляться.
Правило 120 дней — ключевой инструмент планирования. Если вы проводите 120 или более дней в Парагвае в течение календарного года, вы квалифицируетесь как налоговый резидент за этот год.
Практические последствия:
- Приезд до 4 сентября любого года даёт достаточно дней для квалификации как налоговый резидент в том же календарном году.
- Приезд после 4 сентября означает, что вы не наберёте 120 дней до 31 декабря.
- DNIT отслеживает записи о въезде и выезде.
Нужна персональная помощь?
Получите экспертную поддержку для вашего переезда в Парагвай. Наша команда готова помочь с видом на жительство, регистрацией бизнеса, недвижимостью и банковскими решениями.
Для получения Сертификата налогового резидентства применяйте непосредственно в DNIT. Полный процесс описан в руководстве по налоговому резидентству.
Совет: Подавайте заявление на обновление Сертификата в январе каждого года, а не в марте, когда наступают сроки деклараций.
Как применять налоговый календарь 2026 и оставаться в полном соответствии
- Зарегистрируйте RUC в DNIT, если ещё не сделали этого.
- Определите ваше окно подачи в марте 2026 по calendario perpetuo. Установите два напоминания.
- Обновите Сертификат налогового резидентства в январе 2026.
- Оцените, квалифицируетесь ли вы для переходного режима регуляризации. Подайте до 31 августа 2026 года.
- Координируйте декларации в США отдельно. Руководство по двойному налогообложению от Movetoparaguay охватывает стратегию координации.
- Отслеживайте дни физического присутствия в таблице.
Услуги Movetoparaguay по соответствию для экспатов из США
Movetoparaguay предоставляет услуги по соответствию, специально созданные для экспатов из США, занимаясь регистрацией RUC, подачей IRP и обновлениями Сертификата налогового резидентства.
Ключевые выводы
| Пункт | Детали |
|---|
| Срок подачи март 2026 | Ваша декларация IRP за 2025 год должна быть подана в марте 2026 года, точная дата определяется последней цифрой RUC. |
| Marangatú обязателен | Все декларации должны проходить через электронную платформу Marangatú; бумажные подачи отклоняются. |
| Налоговое резидентство отдельно | Карта резидентства не создаёт налогового резидентства; нужно ежегодно получать Сертификат DNIT. |
| Правило 120 дней | 120+ дней в Парагвае = налоговый резидент за этот год. |
| Срок регуляризации | Переходный режим для урегулирования предыдущих периодов без процентов истекает 31 августа 2026. |
Часто задаваемые вопросы
Каков срок подачи IRP для экспатов США в Парагвае в 2026 году?
Декларация IRP за 2025 год вносится в марте 2026 года. Точная дата зависит от последней цифры RUC по системе calendario perpetuo.
Парагвай облагает налогом мою американскую зарплату?
Нет. Территориальная система Парагвая по Закону 6380/2019 облагает налогом только доходы из paraguayan источников.
Что такое правило 120 дней?
120+ дней в Парагвае в течение календарного года = статус налогового резидента за этот год. Приезд до 4 сентября является стандартным порогом.
Делает ли меня парагвайская виза налоговым резидентом?
Нет. Миграционное и налоговое резидентство независимы. Нужно подать заявление в DNIT на Сертификат налогового резидентства, обновляемый ежегодно.
Нужно ли мне подавать налоги в США, если я живу в Парагвае?
Да. США облагают своих граждан на мировые доходы независимо от места проживания. Договора об избежании двойного налогообложения с Парагваем не существует.
Автор Alejandro Romeral
